Leitfaden für Pennsylvania Personal Income Tax

In Pennsylvania wird eine Einkommenssteuer auf das steuerpflichtige Einkommen gebietsansässiger und gebietsfremder Personen, Unternehmen sowie auf Grundstücke und Trusts erhoben.

Pennsylvania Income Tax Rate

Pennsylvania hat einen pauschalen Steuersatz von 3,07 Prozent auf die individuelle Einkommenssteuer, ohne Standardabzüge oder persönliche Befreiungen. Wenn Ihr Einkommen jedoch niedrig genug ist, kann Ihre Einkommenssteuer auf Null gesenkt werden.

Für Einkommenssteuern, die von Einwohnern von Pennsylvania an andere Staaten gezahlt werden, ist eine Gutschrift zulässig. Pennsylvanias höchster persönlicher Einkommensteuersatz belegt Platz 40 unter den Bundesstaaten, die eine individuelle Einkommensteuer erheben. Viele Steuerzahler in Pennsylvania zahlen jedoch auch eine lokale Steuer auf das verdiente Einkommen, wodurch sich diese Steuerbelastung im Vergleich zu anderen Staaten erhöht, die keine lokalen Einkommenssteuern erheben.

Steuerpflichtiges Einkommen

In Pennsylvania werden Steuern für acht Einkommensklassen erhoben:

1. Lohn
2. Interesse
3. Dividenden
4. Nettogewinne von Geschäft, Beruf oder Bauernhof
5. Nettogewinn aus Verkauf oder Veräußerung von Immobilien
6. Nettoeinkommen aus Mieten, Lizenzgebühren, Patenten und Urheberrechten
7. Glücksspiel- und Lotteriegewinne (außer Staatslotteriegewinne aus Pennsylvania)
8. Einkünfte aus Nachlässen oder Trusts

Steuerfreies Einkommen

Zu den Posten, die üblicherweise von der Einkommensteuer des Staates Pennsylvania befreit sind, gehören:

• Sozialversicherungsleistungen, öffentliche und private Renten und IRA-Verteilungen
• Kindergeld
• Alimente
• Erbschaft und Gaben
• Arbeitnehmerentschädigung, Arbeitslosenunterstützung und öffentliche Unterstützung
• Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes (sofern Eigentums- und Nutzungsvoraussetzungen erfüllt sind)

Steuerliche Vergebung

Pennsylvania bietet spezielle Steuerverzeihungsbestimmungen für bestimmte Steuerzahler mit niedrigem Einkommen, deren Einkommen 6.500 USD (Einzelanmeldung) oder 13.500 USD (Eheanmeldung separat oder gemeinsam, zuzüglich 9.500 USD für jeden abhängigen Steuerpflichtigen) nicht überschreitet. Für ein Ehepaar mit zwei Kindern beträgt die Einkommenszulage für 100-prozentige Steuervergebung 32.000 US-Dollar. Für alleinerziehende Eltern mit 2 Kindern beträgt die Einkommenszulage für 100-prozentige Steuervergebung 25.500 USD.

Gegenseitige Staaten

Für Löhne, die von Einwohnern von Indiana, Maryland, New Jersey, Ohio, Virginia oder West Virginia aus in Pennsylvania ausgeführten Arbeiten verdient werden, gilt keine Einkommenssteuer nach einem gegenseitigen Einkommenssteuerabkommen. Wenn Pennsylvania Steuern von Einwohnern dieser Staaten zu Unrecht einbehalten wurden, sollte eine Steuererklärung eingereicht werden, um eine Rückerstattung zu erhalten. Steuern sind in dem Gegenseitigkeitsstaat zu zahlen, in dem die Löhne verdient wurden.

Lokale Einkommenssteuern

Zusätzlich zur staatlichen Einkommenssteuer dürfen die Kommunen in Pennsylvania eine Lohnsteuer nur auf Erwerbseinkommen (die so genannte Earned Income Tax) erheben. In der Regel wird die Lohnsteuer (Earned Income Tax) zwischen der Gemeinde und dem örtlichen Schulbezirk aufgeteilt. Die meisten Kommunen in Pennsylvania haben eine Lohnsteuerobergrenze von 1 Prozent, mit Ausnahme der Kommunen mit Sitz in Pennsylvania (Philadelphia, Pittsburgh und Scranton), die keinem Mindeststeuersatz unterliegen.

Wie Pennsylvania Income Taxes Vergleichen

Nach Angaben der Tax Foundation wird die kombinierte staatliche / lokale Einkommenssteuerbelastung in Pennsylvania auf 10,1 Prozent des Einkommens geschätzt. Über dem nationalen Durchschnitt von 9,8 Prozent rangiert das Land landesweit auf Platz 10. Leider erhöhen die persönlichen Vermögenssteuern im Staat die Steuerbelastung nur weiter.

Einreichung Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung

Sie müssen eine Einkommensteuererklärung für Pennsylvania einreichen (dies gilt für Gebietsansässige, Teiljahresansässige und Gebietsfremde), wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in Pennsylvania im Laufe des Jahres 35 USD übersteigt oder wenn Sie als Einzelunternehmer einen Verlust aus einer Transaktion erlitten haben. Gesellschafter oder Gesellschafter einer S-Gesellschaft.

Die ausgefüllten Steuerformulare und die Zahlung müssen bis zum 15. April abgestempelt werden. Persönliche Einkommensteuerformulare sind in vielen Bibliotheken, Regierungsstellen, Postämtern und auf der Website des Finanzministeriums von Pennsylvania erhältlich.